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“年终奖计税方式”选择很关键,申报前先比较哪种更省钱

2022-04-07 来源:51个税

阅读数: 59347

摘要: 3月1日起,2021年度个人所得税年度汇算开始。瞬间," 个人所得税退税 " 登上热搜。不少网友晒出自己的退税金额,有的高达万元,也有网友一顿操作之后发现需要补税。 还有的人发现年终奖计税方式选择很关键,汇算时选择年终奖并入综合所得计税,又或者单独计税,结果大不相同。

3月1日起,2021年度个人所得税年度汇算开始。瞬间," 个人所得税退税 " 登上热搜。不少网友晒出自己的退税金额,有的高达万元,也有网友一顿操作之后发现需要补税。

还有的人发现年终奖计税方式选择很关键,汇算时选择年终奖并入综合所得计税,又或者单独计税,结果大不相同

实际上,主要得益于 " 全年一次性奖金单独计税优惠政策延长至2023 年 " 的政策利好。比如,有多位纳税人反映 , 如把年终奖由并入综合所得计税改为单独计税,原本需要补税的金额可能会变少,甚至是变为退税。

是退还是补?建议大家个税 APP 上将两种计税方式都操作一下,比较一下哪种计税方式划算。

近期需办理汇算要预约

3月16日到6月30日可随时登录办理

△全年年终奖两种计税方式可选择

看到身边不少小伙伴退了钱,3月1日,很多人打开个税APP准备操作一番才发现,3月1日预约已满。原来,今年个税汇算有一个变化,那就是税务部门推出预约办税服务,这是为了防止汇算初期扎堆办理造成不便。有年度汇算初期(3月1日至3月15日)办税需求的纳税人,可登录手机个税APP预约上述时间段中的任意一天办理。

现代快报记者注意到,个税APP显示,目前3月1日这一天已经约满了,3月2日以后还可以预约。如果不着急,也可以再等等,因为3月16日至6月30日,纳税人无需预约,随时可以登录手机个人所得税APP办理年度汇算。

谁需要办理年度汇算?

符合下列情形之一的纳税人需办理年度汇算:

(一)已预缴税额大于年度汇算应纳税额且申请退税的;

(二)纳税年度内取得的综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。值得关注的是,如果年度汇算补税金额不超过400元,且在取得所得时扣缴义务人已依法预扣预缴了个人所得税,那么便无需办理综合所得年度汇算申报,也无需补缴税款。

对于年度汇算需补税的纳税人,如在年度汇算期结束后未申报并补缴税款,税务部门将依法加收滞纳金,并在其《个人所得税纳税记录》中予以标注。对于涉税金额较大的,税务部门将进行提示提醒,对提醒后未改正或者改正不到位的进行督促整改,对仍不改正或者改正不到位的进行约谈警示,约谈警示后仍不配合整改的依法立案稽查,对立案案件选择部分情节严重、影响恶劣的进行公开曝光。

年终奖计税方式很关键

退还是补?不妨申报前两种方式比较下


根据2021年12月29日的国务院常务会议安排,年终奖单独计税或合并计税“二选一”优惠政策延续至2023年底。这也就意味着,全年一次性奖金不并入当月工资薪金所得、实施按月换算税率单独计税的政策,将延续至2023年底。对大部分纳税人来说,可暂时避免因合并计税带来的税负升高。会议同时决定,将年收入不超过12万元且需补税或年度汇算补税额不超过400元的免予补税政策延至2023年底;将上市公司股权激励单独计税政策延至2022年底。

△工资薪金如有奖金,需要确认计税方式


所以,今年在进行个税汇算的时候,针对年终奖还会有一道计税方式的选择题:单独计税或者全部并入综合所得计税。不同的计税方式会影响纳税金额。专家分析,对于那些全年工资相对少、年终奖相对多的人来说,可能选择将年终奖并入综合所得计税方式更省税。

要想知道哪一个计税方法对自己更有利,一个很简单的办法就是,在个税APP上,两种计税方式都操作一下,但都先不要确认,比较一下哪种计税方式划算,就选择哪种。

△小李选择年终奖并入综合所得计税需要补税6564.5元

△小李选择年终奖单独计税需要补税444.5元


3月1日,纳税人小李尝试了两种计税方式。将年终奖并入综合所得计税时,他需要补税6564.5元;如果选择单独计税,则仅需补税444.5元。同样是补税,两种计税方式相比较,显然选择单独计税更划算,小李省下了6000元左右。不仅是少补税,部分纳税人选择单独计税方式,甚至由补税变为了退税。纳税人小张说,选择年终奖纳入综合所得,自己需要补税1600多元;选择单独计税方式,则补税变为了退税,退税金额有900多元。